摘要：股权转让需要缴纳什么税？股权转让的计算公式是什么？股权转让主要有三种：印花税、个人所得税、企业所得税。股权转让增值税比较特殊，应特殊记忆。股权转让缴纳什么税？计算公式、税率（汇总）如下。

一、股权转让缴纳税种：印花税、个人所得税、企业所得税、增值税

1、 增值税
股权转让增值税的纳税主体是股权转让方。不过并不是所有股权转让行为都要缴纳增值税，个人和个体户转让上市公司股权免征增值税。任何持股主体，转让未上市公司的股权都不属于增值税征收范围。只有公司、合伙企业和个人独资企业作为持股主体转让上市公司股权时，才需要按转让金融商品缴纳增值税。
金融商品转让的增值税税率：一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。
股权转让的增值税公式为：应纳税额=（股权转让收入-股权购买成本-转让过程中所支付的相关合理费用）/（1+6%）再*6%

2、 企业所得税和个人所得税
股权转让还需要缴纳企业所得税或者个人所得税，至于到底是哪一种税，就要看持股主体是企业还是个人了。企业作为持股主体转让股权需要缴纳企业所得税；而个人作为持股主体转让股权需要缴纳个人所得税。
股权转让的企业所得税公式为：应纳税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率25%，（一般企业按25%缴纳企业所得税，高新技术企业按15%缴纳企业所得税）
股权转让的个人所得税公式为：应纳税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率20%

3、 印花税
股权转让肯定要签股权转让合同或者协议，而法规规定交易合同必须要贴花缴纳印花税。与其他税种不同，股权转让时印花税的纳税主体是转让方和受让方双方。股权转让的印花税公式为：应纳税额=股权转让合同所载金额*税率5/10000

二、有限合伙企业股东转让股权主要涉及：印花税、（企业所得税和个人所得税可能都有）

有限合伙企业具有如下6大方面的税收优势，因此，这类企业形式被广泛应用到投资领域。

1、根据国发[2000]16号文件，有限合伙企业不必缴纳企业所得税。

2、财税[2002]191号文件规定，股权转让不征营业税。

3、根据财税[2008]159号文，有限合伙企业是“先分后税”。

综上所述，在有限合伙企业这个层次，股权转让所得是不缴纳任何税的。相关的税务都下沉到合伙人的层次。根据合伙人的性质，自然人或是企业法人，缴纳相应的个人或企业所得税。

4、如果有限合伙企业在设立的时候及后续的投资过程中，满足了以下条件，成为有限合伙制创业投资企业，那么其企业法人合伙人根据财税[2015]116号文件，可以“可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额”。

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